Hoewel Dubai al lang wordt geprezen als een belastingparadijs, zijn de belastingen in Dubai minimaal. De bruisende economieën lokken ongetwijfeld ondernemers en investeerders van over de hele wereld. Maar voordat je je in de zakenwereld van de Verenigde Arabische Emiraten (VAE) stort, is het cruciaal om het belastinglandschap te begrijpen. Hoewel de VAE geen federale inkomstenbelasting kent, zijn er toch verschillende belastingen waar particulieren en bedrijven rekening mee moeten houden.

Deze blog geeft een overzicht vanalle vormen van belastingen in Dubai en andere emiraten in de VAE. Laten we ons dus in de details verdiepen:

Lijst van federale belastingen in Dubai en de VAE 2024

1. Inkomstenbelasting

De VAE heft geen inkomstenbelasting op individuen. Ter verduidelijking: dit geldt ook voor freelancers en zelfstandigen. Dus zolang je in dienst bent van een bedrijf of je eigen bedrijf, is je salaris niet onderworpen aan inkomstenbelasting. 

2. Vennootschapsbelasting

Vennootschapsbelasting (Vpb) is selectief van toepassing op bedrijven waarvan de winst de jaarlijkse winstdrempel overschrijdt. De wet op de vennootschapsbelasting werd van kracht in juni 2023 en introduceert een vast tarief van 9% voor bedrijven die hiervoor in aanmerking komen. Ter verduidelijking, de vennootschapsbelasting (Vpb) is alleen van toepassing als de jaarlijkse winst de drempel van AED 375.000 overschrijdt. In het kort betekent dit dat alle belastbare jaarlijkse winsten die onder de AED 375.000 vallen, onderworpen zijn aan een nultarief. Daarnaast breiden de VAE hun netwerk van dubbelbelastingverdragen en bilaterale investeringsverdragen uit om wereldwijde partnerschappen aan te moedigen en de belastingen op investeringen en winsten te verlagen.

3. Toeristenbelasting

Over het algemeen kunnen alle hotels en resorts verschillende belastingen in rekening brengen, waaronder gemeentebelastingen en toeristenbelasting. Ze kunnen een belasting van 10 procent heffen op de kamerprijs, 10 procent servicekosten, 10 procent gemeentekosten, een stadsbelasting variërend van 6 tot 10 procent en 6 procent toeristenbelasting. In Dubai vragen hotels een 'Tourism Dirham Fee' per kamer per nacht (voor maximaal 30 opeenvolgende nachten), variërend van AED 7 tot AED 20, afhankelijk van de categorie/klasse van het hotel. In Ras Al Khaimahbijvoorbeeld vragen hotels een toeristenbelasting van 15 AED per kamer per nacht.

4. Dusciale zekerheid individueelBelasting

Sociale zekerheidsbelastingen zijn verplicht in alle GCC-landen. Dit geldt alleen voor GCC-onderdanen, niet voor expats en niet-GCC-onderdanen. In de VAE moeten GCC-onderdanen bijdragen, terwijl niet-GCC-onderdanen zijn vrijgesteld. Werknemers met de nationaliteit van de VAE moeten de socialezekerheidsbijdragen berekenen op 20% van hun brutoloon, zoals gespecificeerd in hun lokale arbeidscontract. Socialezekerheidsverplichtingen gelden ook voor werknemers van bedrijven en filialen die geregistreerd zijn in een vrije zone.

5. Huurbelasting: Over het algemeenverschillen de huurbelastingen per emiraat en type huurder. De gemeentebelasting bedraagt 5% van de waarde van je huurcontract voor alle panden, met een minimum te betalen bedrag van AED 450 per jaar. Hoewel de totale vergoeding geldt vanaf de eerste dag van het huurcontract, worden de jaarlijkse vergoedingen opgesplitst in maandelijkse termijnen om betalingen te doen.

6. Overdrachtsbelasting

Op de overdracht van onroerend goed zijn overdrachtskosten van toepassing, variërend per emiraat. In Dubai bedragen de overdrachtskosten 4%, meestal gelijk verdeeld tussen de koper en de verkoper. Het Dubai Land Department legt administratieve kosten op voor onroerend goed in Dubai, waaronder een DLD-vergoeding van 4% van de waarde van het onroerend goed (430 AED voor grond of 40 AED voor off-plan en 580 AED administratiekosten voor appartementen en kantoren).

7. Successierechten

Er bestaat niet zoiets als een successierecht in de VAE. Erfenissen worden beheerd volgens de islamitische Shari'a-principes.

8. Importbelasting in de VAE

Het douanerecht bedraagt 5% van de waarde van de goederen plus de kosten van de vrachtverzekering. Vrije zones bieden speciale belastingvoordelen, waaronder vrijstellingen van vennootschapsbelasting en import-/exportbelastingen.

Belasting op goederen en diensten (btw) in de VAE

1. BTW: De VAE heffen een btw van 5%, met specifieke vrijstellingen en nultarieven.

2. Accijns: Wordt geheven op goederen die schadelijk worden geacht voor de gezondheid of het milieu.

Specifiek heffen de VAE accijnzen op bepaalde producten; de accijnstarieven zijn:

• 50% op koolzuurhoudende dranken
• 50% op alle producten met toegevoegde suiker of andere zoetstoffen
• 100% op tabaksproducten
• 100% op energiedrankjes
• 100% op elektronische rookapparaten en vloeistoffen voor vaping

Sommige emiraten heffen ook hogere belastingen op de verkoop van alcohol. Abu Dhabi heft 30% omzetbelasting op alcohol. Dubai is echter afgelopen januari 2023 gestopt met de 30% alcoholbelasting. Net als veel andere landen kunnen toeristen uit de VAE btw-teruggave vragen voor aankopen die daarvoor in aanmerking komen. Let op de bestaande kiosken en balies voor btw-teruggave in de stad.

Belastingen voor bedrijven in de VAE

Vennootschapsbelasting: Voor alle jaarlijkse belastbare winsten boven AED 375.000 geldt een minimumtarief van 9%.

Accijnsbelasting voor bedrijven: Bedrijven die zich bezighouden met accijnsgoederen moeten zich registreren voor accijnsbelasting.

BTW voor bedrijven: BTW-registratie is verplicht voor bedrijven die aan bepaalde drempels voldoen.

Douanerechten: Douanerechten variëren, met vrijstellingen voor specifieke categorieën.

Belastingadviseur in de VAE

Concluderend: hoewel de VAE een belastingvriendelijke omgeving bieden voor particulieren en bedrijven, is het begrijpen en naleven van de relevante belastingregels essentieel voor het navigeren door het dynamische landschap van dit bruisende land. Hoewel inkomstenbelasting misschien geen punt van zorg is, blijft het inwinnen van financieel advies over zakelijke belastingverplichtingen cruciaal, vooral voor grotere ondernemingen. Het niet betalen van belastingen kan leiden tot boetes, waaronder boetes en mogelijk gevangenisstraf. Bovendien is het aantal belastinginspecties toegenomen, wat het belang van naleving benadrukt.

Dus, wof u nu een inwoner, ondernemer of investeerder bent, op de hoogte blijven van de belastingen in de VAE zorgt voor een soepele bedrijfsvoering en naleving van de wet in dit bloeiende zakencentrum. Onze belastingadviseurs helpen u graag bij uw belastingzaken, van planning tot aangifte en rapportage. Neem voor meer informatie over onze belastingdiensten contact met ons op via +971 4 2221327 of in**@**********nt.com.