Trust & Foundation in Dubai: Boekhouding, naleving, rapportage en best practices

De boekhouding van trusts en stichtingen in de VAE vereist nauwgezette aandacht voor details, naleving van wettelijke normen en implementatie van best practices om transparantie en naleving te garanderen. Bij NH Management bieden we uitgebreide begeleiding bij het beheren van de financiële zaken van trusts en stichtingen. Deze blog behandelt de boekhoudkundige vereisten, naleving, rapportage en best practices voor trusts en stichtingen in de VAE.

Boekhoudkundige vereisten voor trusts en stichtingen

Naleving van regelgeving

Trusts en stichtingen in de VAE moeten voldoen aan specifieke wettelijke vereisten om hun wettelijke status te behouden en transparantie te garanderen. Er zijn twee regelgevende instanties die trusts en stichtingen in de VAE reguleren: de Dubai Financial Services Authority (DFSA), die trusts en stichtingen in de jurisdictie van het Dubai International Financial Centre (DIFC) reguleert, en de Abu Dhabi Global Market (ADGM), dietoezicht houdt op trusts en stichtingen in de jurisdictie van ADGM. Met name moeten trusts en stichtingen zich houden aan de internationale standaarden voor financiële verslaglegging (IFRS) om consistentie en transparantie in de financiële verslaglegging te waarborgen.

Vereisten voor naleving:

• Registratie: Trusts en stichtingen moeten geregistreerd zijn bij de relevante regelgevende instantie.
• Jaarlijkse controles: Jaarlijkse audits door een registeraccountant om de financiële overzichten te controleren en de nauwkeurigheid te waarborgen.
• Financiële gegevens: Houd een uitgebreide en nauwkeurige financiële administratie bij, inclusief alle transacties, inkomsten en uitgaven.

Belangrijkste IFRS-standaarden:

• IFRS 9: Financiële instrumenten - Classificatie, waardering en bijzondere waardevermindering.
• IFRS 13: Waardering tegen reële waarde - Raamwerk voor waardering tegen reële waarde en informatieverschaffing.
• IFRS 15: Opbrengsten uit contracten met klanten - Grondslagen voor het opnemen van opbrengsten.

Best Practices voor trust- en stichtingsboekhouding

#1 Gedetailleerd bijhouden van gegevens

Het bijhouden van een gedetailleerde administratie van alle financiële transacties is essentieel voor een nauwkeurige boekhouding en naleving van wet- en regelgeving.

• Transactie Logboeken: Houd gedetailleerde transactielogboeken bij, inclusief datums, bedragen en beschrijvingen.
• Inkomsten en uitgaven: Documenteer alle inkomsten- en uitgavenbronnen en zorg ervoor dat ze correct worden gecategoriseerd.
• Vermogensbeheer: Leg alle bezittingen van de trust of stichting vast, inclusief de waardering en eventuele wijzigingen.

#2 Regelmatige afstemming

Regelmatige afstemming van de boekhouding zorgt ervoor dat de financiële gegevens overeenkomen met bankafschriften en andere financiële documenten, zodat discrepanties in een vroeg stadium worden geïdentificeerd.

Afstemmingsstappen:

• Bankafstemming: Financiële gegevens vergelijken met bankafschriften om de nauwkeurigheid te controleren.
• Investeringsafstemming: Ervoor zorgen dat de investeringsgegevens overeenkomen met de makelaarsoverzichten en waarderingsrapporten.

#3 Accurate financiële rapportage

Accurate en tijdige financiële verslaglegging is cruciaal voor het handhaven van transparantie en het voldoen aan wettelijke vereisten.

• Resultatenrekening: Vat de inkomsten, uitgaven en het nettoresultaat van de verslagperiode samen.
• Balans: Een momentopname van de activa, passiva en het eigen vermogen van de trust of stichting.
• Kasstroomoverzicht: Gedetailleerde informatie over de instroom en uitstroom van kasmiddelen, met nadruk op de liquiditeitsstatus.

#4 Regelgeving

Trusts en stichtingen moeten voldoen aan alle wettelijke deponeringsvereisten om hun wettelijke status te behouden en transparantie te garanderen. Vereisten voor deponering 

• Jaarverslagen: Jaarlijkse financiële rapporten indienen bij de relevante regelgevende instantie.
• Controleverslagen: Zorg voor auditrapporten uitgevoerd door een registeraccountant.
• Belastingaangiften: Zorg voor tijdige belastingaangifte, hoewel veel trusts en stichtingen vrijgesteld kunnen zijn van bepaalde belastingen.

#5 Transparantie en bestuur

Het handhaven van transparantie en sterke bestuurspraktijken is essentieel voor het opbouwen van vertrouwen bij belanghebbenden en het garanderen van duurzaamheid op de lange termijn. Hier volgen enkele goede bestuurspraktijken:

• Toezicht Raad van Bestuur: Zorg voor actief toezicht door de raad van bestuur om de financiële activiteiten en naleving te controleren.
• Regelmatige vergaderingen: Vergaderingen om de financiële prestaties te beoordelen, problemen aan te pakken en strategische beslissingen te nemen.
• Communicatie met belanghebbenden: Onderhoudt een open communicatie met begunstigden en belanghebbenden en geeft regelmatig updates over financiële prestaties en activiteiten.

Trust- en stichtingsboekhouddiensten in VAE met NH Management

Effectieve boekhouding voor trusts en stichtingen in de VAE vereist naleving van de wettelijke vereisten, accurate financiële verslaglegging en de implementatie van best practices. Trusts en stichtingen kunnen transparantie, naleving en optimaal financieel beheer garanderen door een gedetailleerde administratie bij te houden, de rekeningen regelmatig aan te sluiten en professionele diensten in te schakelen.

Bij NH Management zijn we toegewijd aan het bieden van uitgebreide ondersteuning om u te helpen navigeren door de complexiteit van trust- en foundation accounting. Neem vandaag nog contact met ons op voor meer informatie over hoe NH Management u kan helpen met het administreren van trusts en stichtingen in de VAE. Ons investeringsteam neemt graag contact met u op om de boekhoudkundige behoeften van uw trust en stichting te bespreken.