Хотя Дубай уже давно называют налоговым убежищем, налоги в нем минимальны. Несомненно, его оживленная экономика манит предпринимателей и инвесторов со всего мира. Однако прежде чем погрузиться в деловой мир Объединенных Арабских Эмиратов (ОАЭ), необходимо разобраться в налоговой ситуации. Хотя в ОАЭ отсутствует федеральный подоходный налог, физическим и юридическим лицам все же необходимо знать о различных налогах.

В этом блоге перечисленывсе виды налогов в Дубае и других эмиратах ОАЭ. Итак, давайте углубимся в детали:

Список федеральных налогов в Дубае и ОАЭ 2024

1. Подоходный налог

В ОАЭ не взимается подоходный налог с физических лиц. Уточним, что это также относится к фрилансерам и самозанятым резидентам. Таким образом, если вы работаете в компании или у себя на предприятии, ваша зарплата не облагается подоходным налогом. 

2. Корпоративный налог

Корпоративный налог (КН) выборочно применяется к предприятиям, чья прибыль превышает годовой порог прибыли. Закон о корпоративном налоге вступил в силу в июне 2023 года и ввел единую ставку в размере 9% для предприятий, имеющих на это право. Поясним, что корпоративный налог (CT) применяется только в том случае, если годовая прибыль превышает порог в 375 000 дирхамов. Вкратце это означает, что вся налогооблагаемая годовая прибыль, не превышающая 375 000 дирхамов, будет облагаться по нулевой ставке. Кроме того, ОАЭ расширяют сеть соглашений об избежании двойного налогообложения (DTA) и двусторонних инвестиционных договоров (BIT) для поощрения глобального партнерства и снижения налогов на инвестиции и прибыль.

3. Налог на туризм

Как правило, все отели и курорты могут взимать различные налоги, включая муниципальные и туристические сборы. Они могут взимать 10-процентный налог на стоимость номера, 10-процентный сбор за обслуживание, 10-процентный муниципальный сбор, городской налог в размере от 6 до 10 процентов и 6-процентный туристический сбор. В Дубае отели взимают "туристический сбор в дирхамах" с каждого номера за ночь проживания (не более 30 ночей подряд), который варьируется от 7 до 20 дирхамов в зависимости от категории/класса отеля. Например, в Рас-эль-Хайме отели взимают туристический сбор в размере 15 дирхамов за номер за ночь.

4. Так чтоСоциальное обеспечениеНалог

Налоги на социальное обеспечение являются обязательными во всех странах Персидского залива. Примечательно, что это касается только граждан стран Персидского залива, но не экспатов и не граждан стран Персидского залива. В ОАЭ граждане стран Персидского залива обязаны уплачивать взносы, а граждане стран, не входящих в Персидский залив, от них освобождены. Работники, являющиеся гражданами ОАЭ, должны рассчитывать взносы на социальное обеспечение в размере 20% от их валового вознаграждения, как указано в их местном трудовом договоре. Обязательства по социальному обеспечению распространяются на сотрудников компаний и филиалов, зарегистрированных в свободной зоне.

5. Налог на аренду: Налоги на аренду различаются в зависимости от эмирата и типа арендатора. Муниципальный налог составляет 5 % от стоимости договора аренды для всех помещений, минимальная сумма для уплаты - 450 дирхамов в год. Хотя общая сумма налога взимается с первого дня действия договора аренды, годовые платежи разбиваются на ежемесячные взносы для осуществления платежей.

6. Налог на передачу имущества

При передаче недвижимости взимается сбор за передачу, который варьируется в зависимости от эмирата. В Дубае сбор за передачу недвижимости составляет 4 % и обычно делится поровну между покупателем и продавцом. Земельный департамент Дубая взимает административные сборы за недвижимость в Дубае, включая сбор DLD в размере 4 % от стоимости недвижимости (430 дирхамов за землю или 40 дирхамов за объекты вне плана и 580 дирхамов административного сбора за квартиры и офисы).

7. Налог на наследство

В ОАЭ не существует такого понятия, как налог на наследство. На самом деле управление наследством осуществляется в соответствии с принципами исламского шариата.

8. Налоги на импорт в ОАЭ

Ставка таможенной пошлины составляет 5% от стоимости товара плюс стоимость страхования груза. Свободные зоны предоставляют специальные налоговые льготы, включая освобождение от корпоративного налога и налогов на импорт/экспорт.

Налоги на товары и услуги (НДС) в ОАЭ

1. НДС: В ОАЭ действует НДС в размере 5 % с определенными льготами и нулевыми ставками.

2. Акцизный налог: Взимается с товаров, которые считаются вредными для здоровья или окружающей среды.

В частности, в ОАЭ взимаются акцизы на некоторые виды продукции; ставки акцизов составляют:

• 50% на газированные напитки
• 50% на любой продукт с добавлением сахара или других подсластителей
• 100% на табачные изделия
• 100% на энергетические напитки
• 100% на электронные курительные устройства и жидкости для вейпинга

В некоторых эмиратах также взимаются повышенные налоги на продажу алкоголя. В Абу-Даби налог на продажу алкоголя составляет 30 %. Однако Дубай прекратил взимать 30-процентный налог на алкоголь с января 2023 года. Как и во многих других странах, туристы из ОАЭ могут запросить возврат НДС при соответствующих покупках. Обратите внимание на существующие киоски и стойки возврата НДС по всему городу.

Налоги для бизнеса в ОАЭ

Корпоративный налог: Вся годовая налогооблагаемая прибыль, превышающая 375 000 дирхамов, облагается по минимальной ставке 9%.

Акцизный налог для предприятий: Предприятия, занимающиеся продажей подакцизных товаров, должны зарегистрироваться для уплаты акцизного налога.

НДС для предприятий: Регистрация НДС обязательна для предприятий, достигших определенных пороговых значений.

Таможенные пошлины: Таможенные пошлины варьируются, а для отдельных категорий товаров предусмотрены исключения.

Налоговый консультант ОАЭ в ОАЭ

В заключение следует отметить, что ОАЭ предлагают благоприятные налоговые условия для физических и юридических лиц, однако понимание и соблюдение соответствующих налоговых правил имеет важное значение для навигации по динамичному ландшафту этой страны. Хотя подоходный налог может и не вызывать беспокойства, обращение за финансовой консультацией по налоговым обязательствам бизнеса остается крайне важным, особенно для крупных предприятий. Неуплата налогов может повлечь за собой наказание, включая штрафы и возможное тюремное заключение. Кроме того, участились случаи налоговых проверок, что подчеркивает важность соблюдения налогового законодательства.

So, whether you’re a resident, entrepreneur, or investor, staying informed about UAE taxes ensures smooth operations and legal compliance in this thriving business hub. Our tax consultants will gladly assist you in your tax endeavours, from planning to filing and reporting. For more information about our tax services, contact us at +971 4 2221327 or info@nhmanagement.com.