Trust & Foundation в Дубае: Бухгалтерский учет, соблюдение требований, отчетность и лучшие практики

Учет трастов и фондов в ОАЭ требует тщательного внимания к деталям, соблюдения нормативных стандартов и внедрения лучших практик для обеспечения прозрачности и соответствия. Компания NH Management предоставляет комплексные рекомендации по управлению финансовыми делами трастов и фондов. В этом блоге мы расскажем о требованиях к ведению бухгалтерского учета, соблюдении нормативных требований, отчетности и передовой практике для трастов и фондов в ОАЭ.

Требования к бухгалтерскому учету трастов и фондов

Соответствие нормативным требованиям

Трасты и фонды в ОАЭ должны соответствовать определенным нормативным требованиям, чтобы поддерживать юридическую состоятельность и обеспечивать прозрачность. В ОАЭ трасты и фонды регулируются двумя регулирующими органами: Управлением финансовых услуг Дубая (DFSA), которое регулирует трасты и фонды в юрисдикции Международного финансового центра Дубая (DIFC), и Глобальным рынком Абу-Даби (ADGM), которыйосуществляет надзор за трастами и фондами в юрисдикции ADGM. Примечательно, что трасты и фонды должны придерживаться международных стандартов финансовой отчетности (МСФО) для обеспечения последовательности и прозрачности финансовой отчетности.

Требования к соблюдению:

Регистрация: Трасты и фонды должны быть зарегистрированы в соответствующем регулирующем органе.
Ежегодные аудиторские проверки: Проводите ежегодные аудиторские проверки сертифицированным бухгалтером для проверки финансовой отчетности и обеспечения ее точности.
Финансовые записи: Вести полную и точную финансовую документацию, включая все операции, доходы и расходы.

Ключевые стандарты МСФО:

МСФО 9: Финансовые инструменты - классификация, оценка и обесценение.
МСФО 13: Оценка справедливой стоимости - Основы оценки справедливой стоимости и раскрытия информации.
МСФО 15: Выручка по договорам с покупателями - Принципы признания выручки.

Лучшие практики учета трастов и фондов

#1 Подробное ведение записей

Ведение подробных записей обо всех финансовых операциях необходимо для точного учета и соблюдения требований.

Журналы транзакций: Ведите подробные журналы операций, включая даты, суммы и описания.
Записи о доходах и расходах: Документируйте все источники доходов и расходов, правильно распределяя их по категориям.
Управление активами: Зафиксируйте все активы, которыми владеет траст или фонд, включая их оценку и любые изменения.

#2 Регулярная сверка

Регулярная сверка счетов обеспечивает соответствие финансовых записей банковским выпискам и другим финансовым документам, выявляя расхождения на ранней стадии.

Шаги примирения:

Выверка банковских счетов: Сопоставление финансовых записей с банковскими выписками для проверки точности.
Сверка инвестиций: Обеспечение соответствия инвестиционных записей брокерским выпискам и отчетам об оценке.

#3 Точная финансовая отчетность

Точная и своевременная финансовая отчетность имеет решающее значение для поддержания прозрачности и соблюдения нормативных требований.

Отчет о прибылях и убытках: Обобщает данные о доходах, расходах и чистой прибыли за отчетный период.
Балансовый отчет: Снимок активов, обязательств и собственного капитала траста или фонда.
Отчет о движении денежных средств: Подробно описывает притоки и оттоки денежных средств, подчеркивая состояние ликвидности.

#4 Нормативные документы

Трасты и фонды должны соблюдать все нормативные требования к подаче документов, чтобы сохранить юридический статус и обеспечить прозрачность. Требования к подаче документов

Годовые отчеты: Предоставление финансовых годовых отчетов в соответствующие регулирующие органы.
Аудиторские отчеты: Предоставьте аудиторские отчеты, составленные сертифицированным бухгалтером.
Налоговые декларации: Обеспечьте своевременную подачу соответствующих налоговых деклараций, хотя многие трасты и фонды могут быть освобождены от некоторых налогов.

#5 Прозрачность и управление

Поддержание прозрачности и эффективных методов управления очень важно для укрепления доверия заинтересованных сторон и обеспечения долгосрочной устойчивости. Вот некоторые из передовых методов управления:

Надзор за деятельностью совета директоров: Обеспечьте активный надзор со стороны совета попечителей или директоров для контроля финансовой деятельности и соблюдения требований.
Регулярные встречи: Проводите встречи для анализа финансовых показателей, решения проблем и принятия стратегических решений.
Общение с заинтересованными сторонами: Поддерживать открытую связь с бенефициарами и заинтересованными сторонами, регулярно предоставляя обновленную информацию о финансовых показателях и деятельности.

Услуги по учету трастов и фондов в ОАЭ с NH Management

Эффективный бухгалтерский учет для трастов и фондов в ОАЭ требует соблюдения нормативных требований, точной финансовой отчетности и внедрения лучших практик. Трасты и фонды могут обеспечить прозрачность, соответствие требованиям и оптимальное управление финансами, ведя подробный учет, регулярно сверяя счета и привлекая профессиональные услуги.

Компания NH Management стремится оказывать всестороннюю поддержку, чтобы помочь вам сориентироваться в сложностях учета трастов и фондов. Для получения дополнительной информации о том, как NH Management может помочь вам с учетом трастов и фондов в ОАЭ, свяжитесь с нами прямо сейчас. Наша команда по инвестициям с удовольствием свяжется с вами и обсудит потребности вашего траста и фонда в бухгалтерском учете.