Объединенные Арабские Эмираты (ОАЭ) давно известны своими привлекательными налоговыми условиями, что делает их идеальным местом для компаний и частных лиц, стремящихся оптимизировать свои налоговые позиции. Одним из ключевых инструментов использования этих преимуществ является получение сертификата налогового резидентства (TRC) в ОАЭ. Этот документ, выдаваемый Министерством финансов ОАЭ, подтверждает статус налогового резидента физического лица или компании, открывая двери для многочисленных преимуществ.

Что такое сертификат налогового резидентства?

Сертификат налогового резидентства (TRC), также известный как сертификат налогового домициля, - это официальный документ, выдаваемый Министерством финансов ОАЭ. Он служит доказательством того, что физическое лицо или компания считается налоговым резидентом ОАЭ в течение определенного периода - как правило, одного года. Этот документ особенно важен для тех, кто хочет воспользоваться преимуществами соглашений об избежании двойного налогообложения (DTAA), заключенных ОАЭ с другими странами.

Почему ОАЭ являются привлекательной налоговой юрисдикцией?

В ОАЭ отсутствует подоходный налог с физических лиц и действуют низкие ставки корпоративного налога, что делает их привлекательным направлением для международных инвесторов и профессионалов. Кроме того, ОАЭ подписали более 130 ЗСТ, что еще больше укрепило их статус мирового финансового центра.

Преимущества налогового резидентства в ОАЭ

Для физических лиц

Получение сертификата налогового резидентства в ОАЭ в качестве физического лица может дать несколько существенных преимуществ:

1. Избежание двойного налогообложения: TRC позволяет физическим лицам воспользоваться преимуществами соглашений об избежании двойного налогообложения (DTAA) между ОАЭ и другими странами, потенциально снижая или устраняя налоговые обязательства в своей стране.
2. Восстановление налогов: Физические лица могут вернуть налоги, уплаченные в том же году, когда они стали налоговыми резидентами ОАЭ, что дает потенциальную финансовую экономию.
3. Соответствие требованиям CRS: Для граждан стран, участвующих в Общем стандарте отчетности (CRS), TRC помогает установить надлежащее соответствие налоговому резидентству.

Для компаний

Предприятия также могут получить значительные преимущества от получения сертификата налогового резидентства ОАЭ:

1. Доступ к соглашениям DTAA: Компании могут воспользоваться обширной сетью Соглашений о взаимопонимании, которые ОАЭ заключили с другими странами, что может привести к снижению налогов у источника на дивиденды, проценты и роялти.
2. Повышение доверия: КИП ОАЭ может повысить авторитет компании в международных деловых отношениях и финансовых операциях.
3. Облегчение процессов импорта-экспорта: Сертификат может предоставлять налоговые льготы и преимущества, связанные с импортно-экспортной деятельностью, упрощая международные торговые операции.

Требования к кандидатам

Для физических лиц

Чтобы получить сертификат налогового резидента в ОАЭ, граждане должны соответствовать следующим критериям:

• Обладать действующей визой на проживание в ОАЭ
• Обладать эмиратским удостоверением личности
• Предоставьте подтверждение проживания (договор аренды или право собственности на недвижимость)
• Предоставьте выписки с банковского счета за последние шесть месяцев
• Предъявите действительное подтверждение дохода в ОАЭ

Для компаний

Компании, желающие получить КИП ОАЭ, должны соответствовать этим требованиям:

• Обладать действующей торговой лицензией ОАЭ
• Проживают в ОАЭ не менее 12 месяцев
• Предоставьте договор аренды или документ о праве собственности на недвижимость
• Предоставьте аудированную финансовую отчетность за последний год
• Предоставьте выписки с банковских счетов за предыдущие шесть месяцев
• Продемонстрировать значительную экономическую активность в ОАЭ

Процесс подачи заявки

Получение сертификата налогового резидентства в ОАЭ предполагает подачу заявления в Министерство финансов вместе с необходимой документацией. Процесс утверждения обычно занимает от двух до трех недель.

Пошаговое руководство по подаче заявки на получение КИП в ОАЭ

1. Зарегистрируйтесь на портале Министерства финансов: Создайте учетную запись на онлайн-портале Министерства финансов ОАЭ.

2. Подготовьте необходимые документы: Убедитесь, что все необходимые документы отсканированы и загружены в правильном формате.

3. Подайте заявку: Заполните форму заявки и приложите подтверждающие документы.

4. Оплатите сборы: Оплатите соответствующие сборы за обработку. 

5. Дождитесь одобрения: Министерство обычно рассматривает заявки в течение 15-20 рабочих дней.

6. Скачайте сертификат: После утверждения TRC можно загрузить и использовать для различных финансовых и налоговых целей.

Общие ошибки, которых следует избегать

• Предоставление неполной документации

• Использование абонентского ящика вместо физического адреса

• Невозможность продемонстрировать экономическую сущность

• Не соблюдение минимальной продолжительности проживания

Получение сертификата налогового резидентства в ОАЭ

Получение сертификата налогового резидентства в ОАЭ может принести значительные выгоды как физическим, так и юридическим лицам. Используя благоприятные налоговые условия страны и широкую сеть Соглашений о свободном сотрудничестве, налоговые резиденты могут оптимизировать свое финансовое положение и улучшить ведение бизнеса по всему миру.

Независимо от того, являетесь ли вы профессионалом-экспатриантом или компанией, желающей выйти на международный рынок, получение налогового резидентства в ОАЭ может стать стратегическим шагом на пути к финансовой эффективности и глобальной конкурентоспособности. Наша команда в NH Management специализируется на оказании помощи физическим и юридическим лицам в подаче заявлений на получение статуса TRC, подготовке документов и разработке стратегий налогового планирования.

For more information and tax planning services in the UAE, get in touch with us via info@nhmanagement.com or +971 4222 1327.