2024 年迪拜的税收:从公司税到增值税的解释

尽管迪拜长期以来一直被誉为避税天堂,但迪拜的税收却很低。毫无疑问,其繁荣的经济吸引着来自世界各地的企业家和投资者。 然而,在深入阿拉伯联合酋长国 (UAE) 的商业世界之前,了解税收环境至关重要。虽然阿联酋没有联邦所得税,但个人和企业仍然需要注意各种税收。

该博客列出了迪拜和阿联酋其他酋长国的所有形式的税收。那么,让我们深入研究一下细节:

2024 年迪拜和阿联酋联邦税清单

1. 所得税

阿联酋不强制 所得税 对个人而言。需要澄清的是,这还包括自由职业者和自营职业者。因此,只要您受雇于公司或自己的公司,您的工资就无需缴纳所得税。 

2. 公司税

有选择地,企业税(CT)适用于利润超过年度利润门槛的企业。 《企业税法》于 2023 年 9 月生效,对符合条件的企业实行 XNUMX% 的统一税率。澄清, 企业税(CT) 仅适用于年利润超过 375,000 迪拉姆门槛的情况。简而言之,这意味着所有低于 375,000 迪拉姆的应税年度利润均应实行零税率。 此外,阿联酋正在扩大其双重征税协议(DTAs)和双边投资条约(BIT)网络,以鼓励全球伙伴关系并减少投资和利润税收。

3. 旅游税

总的来说,所有酒店和度假村都可能收取各种税费,包括市政费和旅游费。他们可能征收 10% 的房价税、10% 的服务费、10% 的市政费、6% 至 10% 的城市税以及 6% 的旅游费。 在迪拜,酒店对每间客房每晚入住(最多连续 30 晚)收取“旅游迪拉姆费”,根据酒店的类别/等级,价格从 7 迪拉姆到 20 迪拉姆不等。例如,在哈伊马角,酒店收取每间客房每晚 15 迪拉姆的旅游费。

迪拜的税收

4。 所以社会保障个人税务

所有海湾合作委员会国家均强制征收社会保障税。值得注意的是,这仅适用于海湾合作委员会国民,不适用于外籍人士和非海湾合作委员会国民。在阿联酋,海湾合作委员会国民必须缴纳捐款,而非海湾合作委员会国民则可以免税。 根据当地雇佣合同的规定,阿联酋本国雇员必须按照其工资总额的 20% 计算社会保障缴款。社会保障义务延伸至在某国注册的公司和分支机构的雇员 自由区

5. 租金税: 总体而言,r耳鼻喉科税根据酋长国和租户类型的不同而有所不同。市政税为所有房屋租赁合同价值的 5%,每年最低缴纳金额为 450 迪拉姆。虽然总费用从租赁合同的第一天开始计算,但年费会分为每月分期付款。

6. 财产转让税

财产转让需支付转让费,具体费用因酋长国而异。在迪拜,房产转让费为 4%,通常由买家和卖家平摊。这 迪拜国土部 对迪拜的房产征收管理费,包括房产价值 4% 的 DLD 费(土地 430 迪拉姆,期房 40 迪拉姆,公寓和办公室 580 迪拉姆管理费)。

7. 遗产税

阿联酋没有遗产税。事实上,继承是根据伊斯兰教法原则进行管理的。

8. 阿联酋的进口税

自由区提供特殊的税收优惠,包括免除公司税和进出口税。

9. 旅游费用

也就是说,阿联酋的餐馆、酒店、酒店公寓和度假村可能会征收以下一项或多项税费:10%的房价税、10%的服务费、10%的市政费、6 – 10%的城市税税,6%的旅游费。例如, 迪拜 酒店对每间客房每晚入住(最多连续 30 晚)收取“旅游迪拉姆费”,根据酒店的等级,价格从 7 迪拉姆到 20 迪拉姆不等。与此同时,在哈伊马角,酒店收取每间客房每晚 15 迪拉姆的旅游费。

阿联酋的商品和服务税 (VAT)

1. 增值税: 阿联酋征收 5% 的增值税,并有特定豁免和零税率项目。

2. 消费税: 对被认为对健康或环境有害的商品征税。

具体来说,阿联酋对某些产品征收消费税;消费税税率为:

  • 碳酸饮料 50%
  • 任何添加糖或其他甜味剂的产品均可享受 50% 折扣
  • 烟草制品 100%
  • 100% 能量饮料
  • 100% 购买电子烟设备和电子烟液体

显然,一些酋长国还对酒类销售征收更高的税。阿布扎比对酒类征收 30% 的销售税。然而,迪拜于 30 年 2023 月停止了 XNUMX% 的酒精税。与许多国家类似,阿联酋游客可以对符合条件的购买申请增值税退税。简而言之,请注意全市现有的增值税退税亭和柜台。

阿联酋企业的税收

公司税:   所有超过 375,000 迪拉姆的年度应税利润均应缴纳 9% 的税率。

企业消费税: 涉及应税商品的企业必须登记缴纳消费税。

企业增值税: 达到指定门槛的企业必须进行增值税登记。

关税: 关税各不相同,但特定类别有豁免。

阿联酋 阿联酋税务顾问

总之,虽然阿联酋为个人和企业提供了税收优惠的环境,但了解并遵守相关税收法规对于驾驭这个充满活力的国家的动态格局至关重要。总体而言,虽然所得税可能不是一个问题,但寻求有关营业税义务的财务建议仍然至关重要,特别是对于大型企业而言。未能缴纳税款可能会导致处罚,包括罚款和可能的监禁。此外,税务检查的增加,凸显了合规的重要性。

所以无论您是居民、企业家还是投资者,随时了解 阿联酋税收 确保这个蓬勃发展的商业中心的顺利运营和合法合规。我们的 税务顾问 将很乐意协助您的税务工作,从 计划归档和报告。有关我们税务服务的更多信息,请联系我们: 800 64626 or [电子邮件保护].

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