阿联酋的 经济实质法规 (ESR)适用于迪拜和其他酋长国的许多企业。这些法规有助于公司保持在阿联酋的经济存在。通过遵守 ESR 准则，公司可以确保财务合规并避免不公平的税务行为。企业必须通过 ESR 的环境、社会和治理标准测试。
公司必须从其核心业务中获得收入 阿联酋企业税务登记以满足 ESR 要求。它们需要有足够的员工、物理空间和财政资源来支付开支。符合条件的持证企业和豁免企业都必须参加 ESR 测试。通过测试表明公司的财务责任。联邦税务局 (FTA) 负责监督合规情况，并可对违规行为进行处罚。
对国际企业的影响
ESR 标准对阿联酋的国际企业有多种影响。以下是一些要点：
与国际标准接轨： 阿联酋采用《经济实质条例》，使其与全球标准接轨，防止避税和利润转移。这使阿联酋成为可靠、透明的商业中心，吸引了大量外国投资。
- 企业结构评估：
公司必须重新评估其公司结构，以满足 ESR 要求。这将确保它们遵守法规，提高运营效率，并适应金融监管环境。
- 业务调整：
企业正在做出改变，以遵守《经济物质条例》，如增加员工、扩大实体存在以及加强在阿联酋的运营。这一承诺既支持了当地经济，又确保了合规性。
- 提高透明度：
ESR 要求详细披露业务活动和财务业绩，从而提高透明度。这有助于利益相关者了解公司的贡献和运营情况，从而建立信任。
- 确保合规：
公司必须确保财务合规，以避免罚款、业务制裁和 迪拜硅绿洲许可证等风险 。
对外关系与合作部门的相关活动
阿联酋规定，从事特定活动的公司必须遵守 ESR 标准。这些活动包括
- 银行业
- 保险
- 投资基金管理
- 租赁融资业务
- 总部业务
- 运输
- 控股公司活动
- 知识产权业务
- 配送和服务中心
ESR 合规性：通知和报告
所有从事相关活动的实体都必须在其财政年度结束后的六个月内在财政部门户网站上提交 ESR 通知。即使是处于清算阶段的实体也必须在完成清算程序之前进行申报。
提交 ESR 报告
未获豁免且从相关活动中获利的实体必须在其财政年度结束后 12 个月内提交 ESR 报告。
豁免实体
有些实体可免于提交 ESR 报告，但仍必须发布 ESR 通知。这些实体包括
- 由阿联酋国民或居民 100%拥有、仅在阿联酋运营的实体
- 在阿联酋境外纳税的许可证持有者
- 投资基金及其控股公司
- 在母公司管辖区纳税的外国公司分支机构
- 特殊目的载体（SPV）和投资控股公司
ESR 通知和报告的截止日期
以下是即将到来的 ESR 通知和报告截止日期：
| 财政年度结束 | ESR 通知截止日期 | ESR 报告截止日期 |
| 2023 年 6 月 30 日 | 2023 年 12 月 31 日 | 2024 年 6 月 30 日 |
| 2023 年 9 月 30 日 | 2024 年 3 月 31 日 | 2024 年 9 月 30 日 |
| 2023 年 12 月 31 日 | 2024 年 6 月 30 日 | 2024 年 12 月 31 日 |
| 2024 年 3 月 31 日 | 2024 年 9 月 30 日 | 2025 年 3 月 31 日 |
| 2024 年 6 月 30 日 | 2024 年 12 月 31 日 | 2025 年 6 月 30 日 |
| 2024 年 9 月 30 日 | 2025 年 3 月 31 日 | 2025 年 9 月 30 日 |
| 2024 年 12 月 31 日 | 2025 年 6 月 30 日 | 2025 年 12 月 31 日 |
| 2025 年 3 月 31 日 | 2025 年 9 月 30 日 | 2026 年 3 月 31 日 |
| 2025 年 6 月 30 日 | 2025 年 12 月 31 日 | 2026 年 6 月 30 日 |
| 2025 年 9 月 30 日 | 2026 年 3 月 31 日 | 2026 年 9 月 30 日 |
| 2025 年 12 月 31 日 | 2026 年 6 月 30 日 | 2026 年 12 月 31 日 |
经济实质检验的重要性
ESR 标准要求企业通过 "经济实质测试"，证明其在阿联酋境内开展核心创收活动。企业必须证明在阿联酋有足够的员工、适当的场所和财政资源。
不遵守规定的后果
不遵守 ESR 指导方针可能会导致多种处罚：
- 未提交 ESR 通知的罚款
- 不提交 ESR 报告的处罚
- 未通过经济实质检验的罚款
- 提交虚假 ESR 信息的处罚
NH 管理公司如何提供帮助？
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我们的服务
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- 加密货币许可证： 我们帮助企业 在迪拜获得 加密货币许可证。
ESR 与 NH 管理的一致性
在 NH Management，我们致力于诚信、透明和道德行为。我们相信，通过量身定制的优质咨询服务，我们能够为客户创造价值。我们对多元化和包容性的承诺推动我们在所有工作中不断创新，追求卓越。
了解并遵守阿联酋的《经济实质法规》（ESR）对于维护企业声誉和避免处罚至关重要。通过与国际标准接轨、重新评估公司结构、调整运营方式、提高透明度并确保财务合规，您的企业可以在阿联酋蓬勃发展。
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常见问题
什么是阿联酋经济物质条例（ESR）？
阿联酋经济实质条例》（ESR）是为确保从事特定活动的公司在阿联酋拥有实质性业务而推出的一套指导方针。这些法规旨在防止有害的税务行为，并与国际标准接轨。
谁需要遵守 ESR？
阿联酋所有从事银行、保险、投资基金管理、租赁融资、总部运营、航运、控股公司活动、知识产权业务以及分销和服务中心等相关活动的实体都必须遵守 ESR。
在阿联酋，ESR 的目的是什么？
ESR 的目的是确保从事相关活动的公司在阿联酋有实质性的经济存在。这有助于防止逃税，提高商业环境的透明度和公平性。
什么是 ESR 通知书？
经济实质审查通知是从事相关活动的实体必须在其财政年度结束后六个月内在财政部门户网站上提交的申报。该通知确认实体是否从事相关活动，以及是否符合经济实质要求。
什么是 ESR 报告，何时提交？
ESR 报告是开展相关活动的实体提交的详细财务信息和运营数据。该报告必须在财政年度结束后 12 个月内提交，详细说明实体遵守 ESR 要求的情况。
不遵守 ESR 会有什么后果？
不遵守 ESR 可导致重大处罚，包括未提交通知或报告的罚款、未通过经济实质测试的处罚以及提交虚假信息的处罚。此外，公司还可能面临运营制裁和吊销执照。
什么是核心创收活动（CIGA）？
核心创收活动（CIGAs）是指受外资监管的实体必须在阿联酋开展的特定创收活动。例如，承保保险风险、管理投资基金、航运业务和持有知识产权。
是否有任何实体无需提交 ESR 报告？
是的，某些实体可以免于提交 ESR 报告，但仍必须提交 ESR 通知。豁免实体包括由阿联酋国民或居民全资拥有的实体、阿联酋境外的纳税居民、投资基金、在母公司所在辖区纳税的外国公司分支机构以及特殊目的载体 (SPV)。
