虽然迪拜一直被誉为避税天堂，但迪拜的税收极低。毫无疑问，迪拜繁华的经济吸引着全球各地的企业家和投资者。 然而，在您进入阿拉伯联合酋长国（阿联酋）的商业世界之前，了解税收情况至关重要。虽然阿联酋没有联邦所得税，但个人和企业仍需注意各种税收。

本博客列出了迪拜和阿联酋其他酋长国所有形式的税收。那么，让我们来详细了解一下吧：

2024 年迪拜和阿联酋的联邦税清单

1.所得税

阿联酋不征收个人所得税。要说明的是，这也包括自由职业者和自雇居民。因此，只要您受雇于一家公司或自己的公司，您的工资就无需缴纳所得税。 

2.企业税

公司税（CT）选择性地适用于利润超过年利润门槛的企业。公司税法于 2023 年 6 月生效，对符合条件的企业实行 9% 的统一税率。需要说明的是，公司税 (CT)仅适用于年利润超过 375,000 迪拉姆门槛的企业。简而言之，这意味着所有低于 375,000 阿联酋迪拉姆的应税年利润都将适用零税率。 此外，阿联酋正在扩大其双重征税协定（DTAs）和双边投资条约（BITs）网络，以鼓励全球合作伙伴关系并降低投资和利润税。

3.旅游税

总的来说，所有酒店和度假村都可能收取各种税费，包括市政费和旅游费。它们可能会收取 10% 的房费税、10% 的服务费、10% 的市政费、6% 至 10% 不等的城市税以及 6% 的旅游费。 在迪拜，酒店对每晚入住的每间客房收取 "旅游迪拉姆费"（最多可连续入住 30 晚），根据酒店类别/等级从 7 迪拉姆到 20 迪拉姆不等。例如，在哈伊马角，酒店每间客房每晚收取 15 迪拉姆的旅游费。

4.因此社会保障个人税税收

在所有海合会国家，社会保障税都是强制性的。值得注意的是，这只适用于海湾合作委员会国家的国民，不适用于外籍人士和非海湾合作委员会国家的国民。在阿联酋，海湾合作委员会国家的国民必须缴纳社会保障税，而非海湾合作委员会国家的国民则免缴。 阿联酋籍雇员必须按照当地雇佣合同的规定，以总薪酬的 20% 计算社会保障缴款。在自由区注册的公司和分支机构的雇员也有社会保障义务。

5.租金税： 总体而言，租金税因酋长国和租户类型而异。市政税为所有房屋租赁合同价值的 5%，每年最低支付额为 450 迪拉姆。虽然总费用从租房合同签订的第一天开始计算，但年费按月分期支付。

6.财产转让税

房产转让需缴纳转让费，各酋长国的收费标准不尽相同。在迪拜，房产转让费为 4%，通常由买卖双方平摊。迪拜土地局对迪拜的房产征收管理费，包括房产价值 4% 的 DLD 费用（土地 430 迪拉姆，计划外房产 40 迪拉姆，公寓和写字楼管理费 580 迪拉姆）。

7.遗产税

阿联酋没有遗产税。实际上，遗产是根据伊斯兰教法原则管理的。

8.阿联酋的进口税

关税税率为货物价值的 5%，外加运费保险费。免税区提供特殊的税收优惠，包括免征公司税和进出口税。

阿联酋的商品和服务税（增值税

1.增值税：阿联酋征收 5%的增值税，但有特定的免税和零税率项目。

2.消费税：对被认为有害健康或环境的商品征收。

具体而言，阿联酋对某些产品征收消费税；消费税率为

• 碳酸饮料半价
• 任何添加糖或其他甜味剂的产品半价优惠
• 100% 烟草产品
• 100% 能量饮料
• 100% 电子吸烟装置和烟雾剂

一些酋长国还对酒类销售征收较高的税。阿布扎比对酒类征收 30% 的销售税。不过，迪拜已于 2023 年 1 月停止征收 30% 的酒税。与许多国家一样，阿联酋游客可以就符合条件的购物申请增值税退税。请注意城市各处现有的增值税退税亭和柜台。

阿联酋企业的税收

公司税： 所有年应税利润超过 375,000 阿联酋迪拉姆的，应缴纳最低 9% 的税率。

企业消费税：涉及易耗品的企业必须进行消费税登记。

企业增值税：符合特定门槛的企业必须进行增值税登记。

关税：关税各不相同，但对特定类别的商品免征关税。

阿联酋税务顾问

总之，虽然阿联酋为个人和企业提供了一个税收友好型环境，但要在这个充满活力的国家中游刃有余，了解并遵守相关税收法规至关重要。虽然所得税可能并不重要，但寻求有关商业税务义务的财务建议仍然至关重要，尤其是对大型企业而言。未清缴税款可能会导致处罚，包括罚款和潜在的监禁。此外，税务检查也有所增加，这凸显了合规的重要性。

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